Wejście na rynek czeski a kwestie podatkowe i formalne
Zanim podejmiesz jakiekolwiek kroki związane z ekspansją międzynarodową swojego przedsiębiorstwa, postaraj się ustalić orientacyjne koszty takich działań. Już na etapie planowania strategii staraj się ustalić, ile wyniesie Cię VAT w Czechach, czyli jaka będzie jego dokładna stawka.
Aktualnie, jeśli chodzi o VAT, Czechy stosują trzy progi podatkowe:
- VAT 21% jako podstawowa stawka dla większości towarów oraz usług.
- VAT 12%, czyli pomniejszona składka, która obowiązuje od stycznia 2024 roku.
- VAT 0%, czyli sytuacja, w której nie będziesz zobligowany do odprowadzania podatku od towarów i usług w tym kraju.
Warto zaznaczyć, że zerowa stawka podatkowa obowiązuje w przypadku wybranych usług transportowych na arenie międzynarodowej. A jeśli potrzebujesz więcej informacji na temat opodatkowania VAT-em w Czechach, możesz sprawdzić artykuł przygotowany przez specjalistów z firmy Taxology na https://taxology.co/pl/blog/vat-czechy.
Dlaczego trzeba odprowadzać podatek VAT w Czechach?
Jednym z głównych powodów jest faktyczne prowadzenie sprzedaży lub realizowanie operacji logistycznych na terytorium Czech. Jeżeli Twoja firma korzysta z czeskiej infrastruktury, automatycznie podlega lokalnym przepisom dotyczącym podatku VAT.
Obowiązek rozliczania VAT w Czechach wynika z unijnych zasad opodatkowania podatkiem od wartości dodanej. Podatek VAT jest rozliczany w kraju, w którym dochodzi do magazynowania towarów lub ich dostawy do klienta końcowego. Jeżeli przechowujesz towary w Czechach, na przykład w ramach fulfillmentu lub Amazon FBA, uznaje się, że prowadzisz tam działalność opodatkowaną. W takiej sytuacji rejestracja do czeskiego VAT jest konieczna niezależnie od wartości sprzedaży. Podatek ten obejmuje także określone usługi i przesunięcia towarów pomiędzy krajami UE.
Drugim istotnym powodem jest przekroczenie unijnego limitu sprzedaży wysyłkowej w ramach WSTO. Po przekroczeniu progu 10 000 EUR VAT musi być rozliczany w kraju konsumpcji, czyli tam, gdzie znajduje się klient.
Potrzebujesz wsparcia w momencie rozpoczęcia sprzedaży dla klientów na terenie tego kraju? Skorzystaj z usług ekspertów ds. księgowości e-commerce, np. https://taxology.co/pl/ i zadbaj o bezpieczne oraz zgodne z przepisami rozliczenia swojego przedsiębiorstwa.
Jakie są częste błędy przedsiębiorców wchodzących na czeski rynek?
Rynek czeski bywa postrzegany jako łatwy punkt ekspansji — to kraj UE i nasz bliski sąsiad. W praktyce wiele firm popełnia te same, powtarzalne błędy już na starcie. Najczęstsze problemy wynikające z braku znajomości lokalnych zasad podatkowych i operacyjnych to np.
- brak rejestracji do czeskiego VAT mimo magazynowania towarów w Czechach;
- błędne założenie, że VAT OSS zawsze zwalnia z obowiązku lokalnego VAT;
- rozpoczęcie sprzedaży przez fulfillment lub Amazon FBA bez analizy skutków podatkowych.
Problemem jest też niewłaściwe rozliczanie dokumentów WDT i WNT przy przesunięciach towarowych. Realne skutki potencjalnych błędów to częstsze kontrole skarbowe, korekty wsteczne, a w skrajnych przypadkach nawet kary finansowe naliczane już od pierwszej błędnie rozliczonej sprzedaży międzynarodowej.
Właśnie z tego względu warto mieć za sobą sprawdzone biuro księgowe, takie jak Taxology, które od A do Z zajmie się rozliczeniem operacji handlowych w firmie wchodzącej na rynek czeski.
